Mais sobre fraude de folha de pagamento

eu li com interesse “mantenha fantasmas fora da folha de pagamento” ( JofA , dez.02, página 77) e gostaria de compartilhar o que nossa empresa descobriu há vários anos enquanto conduzia alguns procedimentos básicos de auditoria para uma empresa local.

o funcionário da folha de pagamento nesta empresa em particular era um homem muito paciente. Seu trabalho estava preparando todos os aspectos da folha de pagamento—ele calculou horas trabalhadas e impostos retidos, gerou cheques e preparou depósitos e relatórios de impostos sobre a folha de pagamento. O único dever pelo qual ele não era responsável foi a Assinatura real dos cheques, o que o proprietário fez.

o funcionário percebeu que o proprietário estava preocupado apenas com o cheque líquido emitido e nunca exigiu um relatório indicando salários brutos. Foi quando o jovem colocou as rodas em movimento para desviar de seu empregador. Nesse ponto, ele havia sido empregado pela empresa cerca de cinco anos. Durante os próximos três anos, ele arrecadou seu cheque em vários milhares de dólares por período de pagamento. Em seguida, ele ajustou suas deduções federais de retenção e Previdência Social para cima para gerar o cheque líquido que sempre recebeu.

ao completar adequadamente seu W-2 com os salários exagerados recebidos, ele se protegeu de qualquer possível responsabilidade do IRS por subnotificação de salários. Ele apresentou suas declarações fiscais e recebeu reembolsos extremamente grandes.

como na maioria dos casos de fraude, o que começou em pequena escala aumentou à medida que o desviador acumulava confiança. Felizmente para o nosso cliente, descobrimos o roubo em andamento e o denunciamos à administração.

mesmo que o funcionário tenha roubado mais de US $100.000, a administração optou por não processar, mas demitiu seu emprego imediatamente. Desde então, criou salvaguardas para evitar que esse tipo de problema aconteça no futuro.

muito controle de um funcionário pode ser uma coisa muito perigosa.

Joy S. Wood, CPA
Clarksdale, Mississippi

Deixe uma resposta

O seu endereço de email não será publicado.