Offshore Trusts & Offshore Accounts: Was ist der Unterschied?

Von Howard Rosen und Patricia Donlevy-Rosen von Donlevy-Rosen & Rosen, P.A.
Nachdruck mit Genehmigung von THE ASSET PROTECTION NEWS, Januar 2019

EINFÜHRUNG. Potenzielle Kunden rufen uns oft an und fragen, ob wir für sie ein „Offshore-Konto“ einrichten können. Ist es das, was sie wirklich meinen, oder fragen sie (oder sollten sie) nach einem Offshore-Trust? In dieser Ausgabe vergleichen wir die Wirksamkeit des Vermögensschutzes einer Person, die ein Offshore-Konto einrichtet, mit der Einrichtung eines Offshore-Trusts, der selbst ein Offshore-Konto einrichtet.

DISKUSSION. Dieser Vergleich gelingt am besten anhand eines Beispiels. Ich bin ein Bewohner von Florida. Wenn ich ein Konto in der Schweiz eröffne, könnte ein Gericht in Florida (oder ein US-Gericht) mich leicht anweisen, diese Gelder ohne jegliche Behinderung zurückzuführen. Angenommen, ich gebe das Geld meiner Frau und sie richtet das Konto in der Schweiz ein. Die ganze Bürokratie durchschneiden, die USA. das Gericht könnte immer noch anordnen, dass sie Gelder zurückführen.

“ Man kann sich nicht auf Geheimhaltung oder das Verstecken von Vermögenswerten als Schutzstrategie verlassen – nur ein ordnungsgemäß strukturierter Plan, der auf etablierten Nachlass- und Geschäftsplanungsstrategien basiert, wird zum Schutz von Vermögenswerten wirksam sein.“

Vergleich des Vorstehenden mit einem ordnungsgemäß strukturierten Offshore Asset Protection Trust: wenn ich einen Trust auf den Cookinseln (unserer bevorzugten Offshore-Vermögensschutzgerichtsbarkeit) gründen würde, wäre ich kein Treuhänder dieses Trusts (was bedeutet, dass ich keine direkte Kontrolle über die in den Trust eingezahlten Gelder hätte. Der Treuhänder, der die Signaturkontrolle hätte, wäre eine lizenzierte Treuhandgesellschaft. Während also ein US-Gericht mich immer noch anweisen könnte, die Gelder zurückzuführen, hätte ich nicht die Macht, dies zu tun, und unter langjährigen US-Gesetzen. Supreme Court Holdings, Ich konnte nicht verachtet werden, weil ich das nicht getan habe, wozu ich nicht befugt bin (selbst wenn ich die Unmöglichkeit geschaffen habe) Siehe, APN

XXII, Nr. 2. Gleichzeitig wäre ich immer noch ein Nutznießer meines Vertrauens, und der Treuhänder könnte in dem im Treuhandinstrument festgelegten Umfang weiterhin meine Rechnungen bezahlen und sich im Wesentlichen um mich kümmern. Wenn eine Person nach dem Eigentumsrecht ein Konto in einem anderen Land eröffnet, gilt dieses Konto als persönliches Eigentum immer noch als am Standort der Person (vorbehaltlich der Zuständigkeit der Gerichte, die für die Person selbst zuständig sind). Da die Person der Unterzeichner des Kontos ist (oder wenn jemand innerhalb der US-Gerichtsbarkeit ein Unterzeichner des Kontos ist), könnte ein örtliches Gericht den Unterzeichner anweisen, die Gelder unter Strafe der Missachtung des Gerichts zurückzuführen. Nach dem Treuhandgesetz „besitzt“ niemand einen Trust. Ein Trust besteht aus einem Treuhänder (der den Trust verwaltet) und Begünstigten (die die im Trust-Instrument festgelegten Vorteile der Treuhandfonds erhalten). In einem ordnungsgemäß strukturierten Asset Protection Trust wäre die Person, die den Trust gründet, nur ein Begünstigter ihres Trusts und hätte nicht die Befugnis, den Offshore-Treuhänder zu leiten, sondern könnte nur Ausschüttungen beantragen. Der Treuhänder kann die beantragten Ausschüttungen vornehmen, es sei denn, der Treuhänder glaubte, dass solche Ausschüttungen vom Begünstigten aufgrund eines Gerichtsbeschlusses (oder einer anderen Zwangssituation) beantragt wurden. Ein letzter Hinweis: Alle diese Offshore-Trusts und Konten müssen jährlich der US-Regierung gemeldet werden. Die Nichteinhaltung dieser Meldepflicht ist ein Verbrechen, das mit Gefängnis und Geldstrafe geahndet werden kann. Der Punkt: Man kann sich nicht auf Geheimhaltung oder das Verstecken von Vermögenswerten als Schutzstrategie verlassen – nur ein ordnungsgemäß strukturierter Plan, der auf etablierten Staats- und Geschäftsplanungsstrategien basiert, ist wirksam, um Vermögenswerte zu schützen.

SCHLUSSFOLGERUNG. In erster Linie und vor allem sind NICHT alle Trusts gleich. Unsere Vertrauensdokumente sind das Produkt von mehr als vier Jahrzehnten Erfahrung, Entwicklung und „Feinabstimmung“, denn nichts, absolut nichts, wird dem Zufall überlassen. Noch einmal sagen wir, dass die wichtigsten Faktoren, die bei der Einstellung einer Anwaltskanzlei zur Implementierung einer effektiven Vermögensschutzstruktur zu berücksichtigen sind, die Erfahrung und die Qualifikation der Anwälte sind.

HOWARD ROSEN ist ein AV® Preeminent™ -Anwalt und Wirtschaftsprüfer, der in Miami, Florida, als Aktionär (Partner) in der Kanzlei Donlevy-Rosen & Rosen, P.A. Mr. Rosen war außerordentlicher Professor an der University of Miami School of Law (20 Jahre) und ist eine international anerkannte Autorität auf dem Gebiet des Vermögensschutzes. Rosen war der Gründungsautor des ursprünglichen BNA Tax Management Portfolios „ASSET PROTECTION PLANNING“, das von Anwälten, CPA’s und Nachlassplanern bundesweit bei der Erforschung von Fragen zu diesem Thema verwendet wurde.

PATRICIA DONLEVY-ROSEN ist eine AV® Preeminent™ Rechtsanwältin, die in Miami, Florida, als Gesellschafterin (Partnerin) in der Kanzlei Donlevy-Rosen & Rosen, P.A. Ms.Donlevy-Rosen ist Mitglied der New Yorker und Florida Bars. Sie ist eine international anerkannte Autorität auf dem Gebiet des Vermögensschutzes. Frau Donlevy-Rosen ist Autorin eines Titels der RIA Tax Advisors Planning Series, „ASSET PROTECTION PLANNING“, der von Anwälten, CPAs und Nachlassplanern im ganzen Land bei der Erforschung von Fragen zu diesem Thema verwendet wird.

Anwaltskanzleien befinden sich in 2121 Ponce de Leon Blvd – #320, Coral Gables, Florida 33134; Telefon: (305) 447-0061. E-Mail: Siehe Website für E-Mail-Formular: ProtectYou.com

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